老师，我想问下，我们公司是建筑公司和钢材公司发生了诉讼后庭外和解，要支付的违约金给钢材公司的法人不走对公户该怎么做账呢？

🐾 追问

2020-07-22 17:50

我公司公户付给对方法人私人账户呢

立红老师 解答

2020-07-22 17:53

你好
借，营业外支出
贷，银行存款

🐾 追问

2020-07-22 17:57

老师想问下这个思没有发票的应该用什么作为所得税扣除凭证呢？

立红老师 解答

2020-07-22 18:12

你好，没有发票是不能在税前扣除的，

🐾 追问

2020-07-22 19:32

1、罚款支出：纳税人按照经济合同规定支付的罚款和诉讼费可以扣除。罚款不涉及具体纳税行为，因此无法取得正式的収票。需要提醒的是，纳税人生产、 经营违反国家法律、法规和规章，被有关部门处以的罚款以及被没收财物的损失不得扣除；各项税收的滞纳金、罚金和罚款也不得扣除。
2、向对方支付的违约金：根据增值税规定中对价外费用的界定，销售支付的违约金， 不是价外费用，也不属于征收流转税范围，所以在这种情况下的违约支出，不需要取得収票，必须取得由收支方提供的合法、合理的依据，借此证明和判断赔偿行为 的真实存在和进行会计及税务处理，具体的依据应包括：法院判决书或调解书、仲 裁机构的裁定书、双方签订的提供应税货物

🐾 追问

2020-07-22 19:33

老师你好，违约金不是要法院判决书或调解书、仲 裁机构的裁定书、双方签订的提供应税货物或应税劳务的协议、双方签订的赔偿协议、收款方开具的収票或收据就可以税前扣除了吗？

立红老师 解答

2020-07-22 20:16

你好，是的，如果有调解书和双方签订的赔偿协议、收款方开具收据可以税前扣除。