企业决定以自产产品作为非货币性福利发放给本企业管理人员。自产产品成本40000元，公允价值为50000元，适用的增值税税率为16%，消费税税率为5%。 编写分录： 借：管理费用 58500 贷：应付职工薪酬——非货币性福利58500 这个数据58500怎么来的？

魔幻的小鸭子 追问

2020-07-22 21:20

我以为是58000（50000*16%+50000），我不清楚题目是不是税率用成了17%还是有别的算法

魔幻的小鸭子 追问

2020-07-22 21:21

50000*（1+16%）

魔幻的小鸭子 追问

2020-07-22 21:21

加号打不出来

邹老师 解答

2020-07-22 21:28

你好，这里还需要考虑消费税
58500的数据很可能是按50000*（1+17%）计算而来的

魔幻的小鸭子 追问

2020-07-23 15:18

但是在这个分录里应该不用考虑消费税吧？

邹老师 解答

2020-07-23 15:22

你好，题目中提到了消费税税率，就应当考虑消费税才是的

魔幻的小鸭子 追问

2020-07-23 17:12

那老师，请问一下完整的会计分录应该怎么写呀？

邹老师 解答

2020-07-23 17:15

你好，分录是
借：应付职工薪酬—非货币性福利 
    贷：主营业务收入 
      应交税费—应交增值税（销项税额）
                   应交税费——应交消费税
借：主营业务成本 
    贷：库存商品
  借：管理费用
    贷：应付职工薪酬—非货币性福利

魔幻的小鸭子 追问

2020-07-23 17:31

好的，谢谢老师！

邹老师 解答

2020-07-23 17:34

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢