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送心意

陈诗晗老师

职称： 注册会计师,高级会计师

2020-07-23 09:18

合并报表认可的存货价值为3*100=300
个别报表存货的价值为4*100=400，计提了减值0.4*100，所以合并报表这里冲减递延所得税资产40*25%

合并报表存货价值为80*3=240
个别报表存货价值为80*4=320，计提减值80*1.2=96，冲递延所得税资产为80*25%

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