我公司因为17年取得一份增值税普通发票（当年已入管理费用，经济业务实质是存在的）今年税务部门通知我司，那份发票为对方为虚开发票，我司把此业务的相关资料递交给税务核查，税务部门通知，要求我们更正17年的企业所得税年报。我想问一下，这种情况更正企业所得税的年报，是否在《纳税调整项目明细表》这个表中的第五项：特别纳税调整应税所得调整相对应的金额呢？

shirley 追问

2020-07-23 09:12

只需要调整年报，不需要调账是吗？

轶尘老师 解答

2020-07-23 09:20

是的！你的理解正确！