老师，有出口收入，没有内销售收入有进项税额发票认证，那我们有退税额，税负3.5%，那我们要再交13%出口收入增值税吗？

雨后彩虹 追问

2020-07-23 10:49

有退税率可以退税，那不用交增值税是不是？

黎老师 解答

2020-07-23 10:51

你好，不需要交增值税，没有退税率的才要交增值税。

雨后彩虹 追问

2020-07-23 10:52

我们可以退税，但是我们的税负3.5%，那是不是出口收入金额*3.5%，要交税。还是如何，

黎老师 解答

2020-07-23 10:57

你好，没有增值税交，就交企业所得税。

雨后彩虹 追问

2020-07-23 11:05

那税负3.5给我们做什么用的

黎老师 解答

2020-07-23 11:22

你好，税负率.5%是你们企业税收的风险界限。你们的缴纳的税金额不达到3.5%，税务局可能就要对企业进行一个核查。

雨后彩虹 追问

2020-07-23 14:20

如果都是出口收入，没内销达不到3.5那要怎么处理，

黎老师 解答

2020-07-23 14:27

你好，内销的增值税达不到就交企业所得税。一起合计达到就可以。

雨后彩虹 追问

2020-07-23 14:29

这两年属于盈亏，那怎么处理

黎老师 解答

2020-07-23 14:37

你好，企业利润显示有盈利。盈利部分计算出来的企业所得税+应交增值税达到3.5%，最后盈利弥补亏损达不到交企业所得税也没有关系。

雨后彩虹 追问

2020-07-23 14:55

刚才写错了，这两年属于亏损，没盈利

黎老师 解答

2020-07-23 15:18

你好，你们现在的情况是增值税不交或者可能交一些，达不到税务局要求税负率3.5%。增值税是无法再去调了，只能调企业所得税，但是你们2年前又有亏损，所以你们只要向税务局传达一个信息是企业今年有盈利，具体交不交企业所得税就要看弥补亏损后还有没有盈利。