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送心意

紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-07-23 11:04

你好，社保免了公司部分， 企业分配工资 

1.借：××费用（管理/销售等） 

2.贷：应付职工薪酬——工资 
、

三、次月发放工资时 

1.借：应付职工薪酬——工资 

2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 

3.应交税费——应交个人所得税 

4.库存现金／银行存款 

四、上交杜保 

1.借：应付职工薪酬——社保（个人部分） 

2.贷：库存现金/银行存款 

五、上交个人所得税 

1.借：应交税费——应交个人所得税 

2.贷：银行存款

碧菡 追问

2020-07-23 11:06

免了的部分不用做账务处理吗？

紫藤老师 解答

2020-07-23 11:06

免了的部分不用做账务处理

碧菡 追问

2020-07-23 11:09

好的，谢谢

紫藤老师 解答

2020-07-23 11:09

不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

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相关问题讨论
免了的部分不用做账务处理吗？
2020-07-23 11:06:44
您好，同学。 这部分减免是转营业外收入处理的。
2020-04-09 10:20:27
具体怎么做会计科目呢？借：银行存款，贷：社保费用吗？
2019-03-11 10:12:22
你好，借银行存款贷应付职工薪酬其他应收款。
2020-03-10 15:58:35
减免单位部分的社保 按实际交纳的计提与做账。
2020-04-01 18:39:00
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