请问到了季度末是不是一定要把“工程施工”科目下的所有余额结转到“主营业务成本”里？这个项目是垫资的，到现在一直没有收入，上次有个老师说等有收入时再把”工程施工“下的余额结转到“主营业务成本”科目，但刚才财务软件里资产负债表不平

小白 追问

2020-07-23 16:20

工程施工科目里余额都是人工成本和间接费用，没有材料

bamboo老师 解答

2020-07-23 16:21

那也是这样填写的 就是这样的勾稽关系 这个科目就在这里体现

小白 追问

2020-07-23 16:23

我的资产负债表里存货是0，现在怎么处理才能平帐？

bamboo老师 解答

2020-07-23 16:34

把工程施工填到存货栏次啊

小白 追问

2020-07-24 08:58

请问垫资到封顶的工程项目，“工程施工”余额什么时候结转到“主营业务成本”比较合适？是月末？季末？还是收到工程款时？

bamboo老师 解答

2020-07-24 08:59

确认收入后 才结转到主营业务成本科目

小白 追问

2020-07-24 09:05

这样的话，财务软件导出的资产负债表不平就不用管他了，只要在电子税务系统的财务报表里的存货栏次填上“工程施工“科目余额就可以了，是吗？

bamboo老师 解答

2020-07-24 09:12

资产负债表也要这样处理哈 要填存货里

小白 追问

2020-07-24 10:02

请问您是说除了电子税务系统申报的资产负债表要这样填，也要在财务软件里把”工程施工“余额设置到”存货那一栏里？

bamboo老师 解答

2020-07-24 10:02

对的  这样理解正确的