请问小规模纳税人代开专票和一般纳税人开专票 分录是不一样的啊

A工商注册&代账～王月 追问

2020-07-23 17:01

代开专票的时候税金已经交了 为什么在应交增值税下面不再设一个已交税金呢 我这么设了之后 会对我的报表有什么影响吗 或者说看明细账方面会有影响吗

徐阿富老师 解答

2020-07-23 17:03

你好，小规模纳税人缴纳税金，只要借应交税费-应交增值税，不需要在下面再设子目了

A工商注册&代账～王月 追问

2020-07-23 17:09

如果是这样子的话  小规模的普票怎么弄呢

徐阿富老师 解答

2020-07-23 17:11

你好，开出去的是普票和专票无关，都是一样的做账，一样的税额，如果是免税的，将减免税做借应交税费-应交增值税   贷营业外收入-政府补助

A工商注册&代账～王月 追问

2020-07-23 17:21

可是我们的软件下面都有子级科目啊

徐阿富老师 解答

2020-07-23 17:22

你好，如果有，那么可以在下面增设一个简易征收的子目，

A工商注册&代账～王月 追问

2020-07-23 17:23

简易征收？不是很懂

徐阿富老师 解答

2020-07-23 17:24

你好，小规模3%本身就是简易征收率，不是增值税率，你可以去电子税务局看看你核定的税务登记信息就知道，没有给你们3%税率的

A工商注册&代账～王月 追问

2020-07-23 17:40

百分之三不是增值税的税率啊  涨知识了

徐阿富老师 解答

2020-07-23 17:43

你好，不是增值税税率。

徐阿富老师 解答

2020-07-23 17:43

叫做增值税的征收率，