销售西服5000元一套共100套，送领带100条，每条500元，企业所得税和增值税分别怎么处理？

王老师1

职称：会计从业资格

2020-07-23 20:01

借：应收帐款 5000*100
贷：营业收入 5000*100/1.13
应交税费-应交增值税（销项税额）5000*100/1.13*13%
企业所得税上，领带的收入已经含在西服的销售额里了，增值税上领带不用视同销售，因为领带的赠送不是无偿的，是有偿的

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