老师，我营业执照中含有，制造，我是不是可以开加工，维修，制造类的发票呀，

专注的缘分 追问

2020-07-23 20:01

老师，我让别的公司加工一批零件，没有发票，那我销售的时候是不是可以开票，开维修。

邹老师 解答

2020-07-23 20:03

你好，销售货物的时候应当开具销售货物内容的发票，而不是开具维修费

专注的缘分 追问

2020-07-23 20:05

那是开加工费吧，就是加工一批零件，对方提供不了发票，但是我公司营业执照中有制造，我们销售的时候可以开出去

专注的缘分 追问

2020-07-23 20:05

我们销售给别人，也是提供加工，

邹老师 解答

2020-07-23 20:07

你好，我们销售给别人，也是提供加工
销售是开具销售货物内容的发票
加工是开具加工费内容的发票

专注的缘分 追问

2020-07-23 20:09

老师，之前给加工的，他们提供不了发票，但是从对公走的钱，我怎么做账，汇算的时候又怎么调呢

邹老师 解答

2020-07-23 20:10

你好
借；委托加工物资，贷；银行存款
汇算清缴的时候需要对无票支出，做纳税调增处理

专注的缘分 追问

2020-07-23 20:12

老师，整个业务的分录是什么，涉及原材料吗

邹老师 解答

2020-07-23 20:13

你好
购进材料，借；原材料，贷；银行存款
外发加工，借；委托加工物资，贷；原材料
支付加工费，借；委托加工物资，贷；银行存款
加工完成收回，借；库存商品，贷；委托加工物资

专注的缘分 追问

2020-07-23 20:17

老师，1营业执照中含有，制造，两个字，我都可以开什么明细发票，怎么才能知道呢，2.小规模无论是否制造都是税率1是吧，

邹老师 解答

2020-07-23 20:19

你好
1，有制造可以开具加工，维修内容的发票，也可以开具销售货物内容的发票
2，湖北地区以外的小规模纳税人，是按1%

专注的缘分 追问

2020-07-23 20:19

老师，我告诉老板，对方没给发票就不要走对公了，我说的对吗，如果不走对公，库存和原材料两笔分录就不会做，跟实际就不一样了

专注的缘分 追问

2020-07-23 20:20

不走对公，我就不会做到外账里面了

邹老师 解答

2020-07-23 20:20

你好
对方没给发票不影响你对公支付，只是没有发票的支出就不可以在企业所得税税前扣除了

专注的缘分 追问

2020-07-23 20:23

对方没给我的开发票，走对公税务局会不会查到？

邹老师 解答

2020-07-23 20:25

你好，走对公税务局会查到，但是没有规定说没有发票的支出就不能对公的
对方没给发票不影响你对公支付，只是没有发票的支出就不可以在企业所得税税前扣除了