你好！我们以前是一般纳税人，多年没有业务，去年转为小规模，一些库存商品已过期，如何处理？

鴻 追问

2020-07-24 10:12

我从来没做过什么残值收入，当废品卖还是怎么处理？

张艳老师 解答

2020-07-24 10:17

借：银行存款等
    贷：其他业务收入
        应交税费--应交增值税-销项税额
借：其他业务成本
    贷：库存商品

鴻 追问

2020-07-24 10:43

当废品卖还要交税呀，送人可以不？

张艳老师 解答

2020-07-24 10:56

送人也是需要视同销售缴纳增值税的。

鴻 追问

2020-07-24 10:59

哦，无论怎样处理都要交税啰

张艳老师 解答

2020-07-24 12:03

那倒不是，按报废处置，就不需要交纳税款了。

鴻 追问

2020-07-24 12:07

那如何做账呢？

张艳老师 解答

2020-07-24 12:09

借：营业外支出--报废损失
    贷：库存商品

鴻 追问

2020-07-24 12:21

好的，我看看如何处理好些，谢谢！

张艳老师 解答

2020-07-24 12:24

不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！