送心意

立红老师

职称中级会计师,税务师

2020-07-24 11:06

你好,如果是房地产企业是计入税金及附加;非房产企业是计入固定资产清理

紫藤花 追问

2020-07-24 11:16

在整个服务中,收到部分预收款,是不是要交当期增值税,企业所得税安完工进度核算呢?

立红老师 解答

2020-07-24 11:20

你好,预收款时不需要交增值税,按完工进度确认收入同时确认销项税

紫藤花 追问

2020-07-24 11:25

增值税发生义务时间不是说在收到预收款,货物发出时发生吗

立红老师 解答

2020-07-24 11:27

你好,增值税发生义务时间不是说在收到预收款,货物发出时发生吗——是的;
收到部分预收款,是不是要交当期增值税——所 以如果只是收款,没有发出货物,不需要交增值税

紫藤花 追问

2020-07-24 11:27

超过12个月的不是按照收到预收款或者书面合同约定收款日的当天吗

立红老师 解答

2020-07-24 11:30

你好,您说的这个是特殊情况,正常都是成发货时再交税的。

紫藤花 追问

2020-07-24 11:47

建筑服务不超过一年的和超过一年的增值税预缴时间如何?

立红老师 解答

2020-07-24 12:02

你好,纳税人提供建筑服务取得预收款,应在取得预收款时按规定预缴增值税

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相关问题讨论
谢谢老师的解答!
2017-06-01 15:33:39
在整个服务中,收到部分预收款,是不是要交当期增值税,企业所得税安完工进度核算呢?
2020-07-24 11:16:54
您好,记入到固定资产清理里面
2024-05-07 17:24:52
将土地增值税计入固定资产清理,是为了反映与处置该项固定资产(房产)相关的所有收支和损益。在整个处置过程中,包括房产的账面价值、取得的转让收入以及相关税费(如土地增值税)等都要综合在固定资产清理这个科目中进行核算,以最终确定处置该项固定资产的净损益。
2024-05-14 18:20:05
你好,滞纳金直接计入营业外支出核算
2017-05-31 10:48:19
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