市区的小规模企业内部车队取得运输收入10300元，错计入营业外收入账户，未计提增值税、城建税、教育费附加，应该如何调账？

星星⭐️⭐️ 追问

2020-07-24 15:13

该笔账是去年登记入账的收入，在汇算清缴前发现的，开的专票
对于小规模纳税人来说，专票和普票不是一个意思吗？反正增值税都不能抵扣啊
借：银行存款        10300
    贷：营业外收入   10300

bamboo老师 解答

2020-07-24 15:36

不是的 都需要价税分离写分录确认增值税的

星星⭐️⭐️ 追问

2020-07-24 22:19

跨年了不需要用以前年度损益调整科目吗？没明白专票和普票对于小规模纳税人的区别，麻烦老师说详细点

bamboo老师 解答

2020-07-24 22:32

已经过了汇算清缴期间的了 现在入账用当期损益科目就好了
小规模纳税人不管开专票还是普通发票 写分录的时候都要价税分录的 不然您的收入金额就不对了
开具专票 开具多少缴纳多少增值税
开具普通发票 季度销售额不超过30万 免征增值税 如果专票+普票季度销售额不超过30万的话 专票交税 普票不交税