请问老师，我有一张5月份的增值税电子普通发票。由于客户需要更改信息得重开，现在重新开具增值税普通发票，算5月份销售还是算7月份的销售？重开的发票金额7月份怎么申报？谢谢

王老师1

职称：会计从业资格

2020-07-24 14:48

实际还是5月份的销售，你7月份红冲5月份的发票再重开一张新发票，一正一负金额实际是0
申报时也没有影响，因为这笔红冲和重开的发票金额加起来是0，不影响身申报

老实的秋天追问

2020-07-24 14:52

老师，重新开具的发票金额比红冲的金额少了，少的部分怎么处理呢？

王老师1 解答

2020-07-24 14:55

那也一样做，例如5月开票100，7月红冲重开，重开金额是80
那5月的确是按照100来申报增值税的
7月先开一张-100，再开一张80，这样7月的开票数就是-20，和5月份的综合起来看，这笔业务的交税金额就是80，与实际相符
7月申报时，开具发票那一栏就填-20

老实的秋天追问

2020-07-24 14:57

明白了老师，多谢

王老师1 解答

2020-07-24 15:04

不客气，有问题再咨询

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