老师，请问营业外支出能够抵减企业所得税吗？

朴老师 解答

2020-07-24 16:08

营业外收入也是得调增的哦

朴老师 解答

2020-07-24 16:33

没有发票就要转营业外的

朴老师 解答

2020-07-24 16:48

不能，少付的如果有发票你要计入营业外收入

朴老师 解答

2020-07-24 16:59

1、增值税专用发票.如果和购货有关的原因导致付款金额和发票金额不一致,不仅要做收入,还要进项税转出.根据《国家税务总局关于印发〈增值税专用发票使用规定〉的通知》规定:增值税发票必须按照下列要求开具……票,物相符,票面金额与实际收取的金额相符.开具的专用发票有不符合要求者,不得作为扣税凭证,购买方有权拒收.

《国家税务总局关于平销行为征收增值税问题的通知》(国税发[1997]167号)规定:自1997年1月1日起,凡增值税一般纳税人,无论是否有平销行为,因购买货物而从销售方取得的各种形式的返还资金,均应依所购货物的增值税税率计算应冲减的进项税金,并从其取得返还资金当期的进项税金中予以冲减.应冲减的进项税金计算公式如下:

当期应冲减进项税金=当期取得的返还资金X所购货物适用的增值税税率

2、普通发票.做营业外收入,交所得税.

朴老师 解答

2020-07-25 08:28

计入营业外收入就可以了

朴老师 解答

2020-07-25 11:10

嗯，这个不用进项转出

萍 追问

2020-07-24 16:03

说错了，是营业外收入

萍 追问

2020-07-24 16:15

嗯，其实我就是想问实际少付的十几块钱租金可以冲减管理费用吗，这样是不是可以抵减企业所得税？

萍 追问

2020-07-24 16:43

计提租金的时候物业公司给了发票的了，那现在这个情况少付的十几块钱我可以冲减管理费用吗？

萍 追问

2020-07-24 16:57

为什么？做账原理是？

萍 追问

2020-07-24 23:06

嗯，老师，我财务经理说税额很小，可以灵活做账，不用做进项税额转出，那这个少付的租金我应该用哪个科目记账？

萍 追问

2020-07-25 08:58

然后这个税额不用做进项税额转出了，是吗？