老师，你好，一张报销单上购买了不同科目东西，共20000元，分两家公司购买，也分两家发票开具，各开10000元，问，这到时候凭证怎么做？这算是一笔的吗？单子粘在一起吗？

殷勤的老师 追问

2020-07-25 22:28

但是老师，科目不一样啊。

蒋飞老师 解答

2020-07-25 22:29

具体是什么业务呢

殷勤的老师 追问

2020-07-25 22:30

一个是厨房的水果，另一个是客房的，手套。

蒋飞老师 解答

2020-07-25 22:32

你好！
可以一起记入主营业务成本科目

殷勤的老师 追问

2020-07-25 22:33

手套不是低值易耗品吗？

蒋飞老师 解答

2020-07-25 23:14

价值低的可以一次记入主营业务成本的

殷勤的老师 追问

2020-07-26 05:40

老师这些东西都计入那个科目？管理费用吗。

蒋飞老师 解答

2020-07-26 06:46

建议记入固定资产科目。

殷勤的老师 追问

2020-07-26 07:05

借：固定资产--笔记本和绘画本   4998
       固定资产--购买文件柜            2800
       固定资产--购买保险柜            3200
      固定资产--购买办公台            4002
贷：银行存款                                15000    老师这张做对吗？

蒋飞老师 解答

2020-07-26 07:07

对的，你的理解很对

殷勤的老师 追问

2020-07-26 07:08

那如果以后破了，修理过，凭证又怎么做？

蒋飞老师 解答

2020-07-26 07:17

借管理费用…修理费
贷银行存款

殷勤的老师 追问

2020-07-26 07:18

那如果报废呢？

蒋飞老师 解答

2020-07-26 07:27

借固定资产清理
累计折旧
贷固定资产

借营业外支出
贷固定资产清理

殷勤的老师 追问

2020-07-26 07:34

假设是买了联想电脑5000，现在报废的话。                                                 借：固定资产清理  -联想电脑   
5000
 累计折旧    5000
借：营业外支出    5000
贷：固定资产清理    5000
老师，是这样吗？

殷勤的老师 追问

2020-07-26 07:36

假设是买了联想电脑5000，现在报废的话。 借：固定资产清理 -联想电脑
5000
累计折旧 5000
贷：固定资产-5000

借：营业外支出 5000
贷：固定资产清理 5000
老师，是这样吗？

殷勤的老师 追问

2020-07-26 07:37

前两个发错了

殷勤的老师 追问

2020-07-26 07:37

假设是买了联想电脑5000，现在报废的话。 借：固定资产清理 -联想电脑
5000
累计折旧 5000
贷：固定资产5000

借：营业外支出 5000
贷：固定资产清理 5000
老师，是这样吗？

蒋飞老师 解答

2020-07-26 07:39

你好！
是的，思路是对的

殷勤的老师 追问

2020-07-26 07:47

老师，累计折旧数字，我这样填对的吗？会不会要算过的？

蒋飞老师 解答

2020-07-26 08:08

一般是按月计提折旧的