老师我单位上个月用其他应付款购买台电视，由于资产管理员没在资产系统登记，所以6月份的帐会计分录我是这样记的： 借：其他应付款 2600 贷：银行存款 2600 这个月让资产管理员在资产系统增加的话我的会计分录要怎么写

路在脚下 追问

2020-07-26 10:53

这样其他应付款应该会减少

路在脚下 追问

2020-07-26 10:54

主要就是本月补记固定资产

文静老师 解答

2020-07-26 10:55

7月和6月份的其他应付款对冲掉了，相当于直接借固定资产贷银行存款，同学，要前后联系来分析

路在脚下 追问

2020-07-26 10:59

那就这样吗？ 
借：固定资产 2600
      贷：其他应付款 2600

文静老师 解答

2020-07-26 11:05

是的，同学。借固定资产等(借应交税费，取决于您是一般还是小规模纳税人，小规模纳税人计入成本)贷其他应付款

路在脚下 追问

2020-07-26 12:26

这样的话资产增加了，但是其他应付款也增大了

文静老师 解答

2020-07-26 12:46

其他应付款没有增加，你在6月份借方做了其他应付款，合起来看借贷抵消了

路在脚下 追问

2020-07-26 12:50

上个月会计分录：

借：其他应付款 2600 
    贷：银行存款 2600 
本月会计分录：
借：固定资产 2600
    贷：其他应付款 2600
科目余额上看出，资产增加2600元，但其他应付款也增加2600元

文静老师 解答

2020-07-26 12:57

1.借：其他应付款 2600
贷：银行存款 2600。2.借：固定资产 2600
贷：其他应付款 2600。这两个分录合起来看是借固定资产2600贷银行存款2600。其他应付款不变，余额没有增加

路在脚下 追问

2020-07-26 13:26

但其他应付款的余额增加了

文静老师 解答

2020-07-26 13:29

从你给的信息看，6月其他应付款减少，7月其他应付款增加，整体的余额不会增加。

路在脚下 追问

2020-07-26 13:41

怎么不增加，资产类对负债，负债会不增加

路在脚下 追问

2020-07-26 13:43

只是银行存款办增加而已，负债增加了

文静老师 解答

2020-07-26 13:56

同学，我建议你看下会计基础中的借贷记账法账户的结构。6月份你已经做了借其他应付款2600贷银行存款2600对不对？7月份做资产增加时借固定资产2600贷其他应付款2600，账才能平掉。1.这两个月的账合起来看，固定资产增加2600，银行存款减少2600。2.单看6月，其他应付款减少2600，银行存款减少2600。3.单看7月固定资产增加2600，其他应付款增加2600。4.从余额分析6月底其他应付款余额减少2600，7月因为增加了其他应付款2600，所以7月底其他应付款余额不变(如果这两个月只有这两笔和其他应付款有关的业务)。

路在脚下 追问

2020-07-26 14:01

问题是往来款中的其他应付款要减少2600才对啊

文静老师 解答

2020-07-26 14:04

我确认下，你目前是不是只做了借：其他应付款 2600
贷：银行存款 2600这一个分录？

路在脚下 追问

2020-07-26 14:12

我在系统上测试是这样的

文静老师 解答

2020-07-26 14:14

购买电视机是用自有资金购买的吧？为什么做第一个分录呢？

路在脚下 追问

2020-07-26 14:20

因为在测试那里原来没有往来款，我只有给它2600进行测试

路在脚下 追问

2020-07-26 14:21

也就是原来test 下没资金

文静老师 解答

2020-07-26 14:21

可以直接做第二个和第三个分录，同学，这样账才没问题哦。即使是测试，银行存款也没有实际增加哦