按照税法规定可结转以后年度的可弥补亏损视同可抵扣暂时性差异处理，在未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，应当以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。可是我们平时发生亏损时，并未做任何处理呀？晕

星球 追问

2020-07-26 12:33

实际工作中那些是要做计提的呢？我们好像都没有计提呢？

bamboo老师 解答

2020-07-26 12:35

比如工资 福利费 税金及附加这些需要计提
弥补亏损这个 一般小单位都不计提 填表体现就行

星球 追问

2020-07-26 12:39

老师说的工资、福利等是做了计提呀，比如借：管理费用 贷：应付职工薪酬。但好像没有做过什么递延方面的处理呢？也不知道应该如何处理？

星球 追问

2020-07-26 12:40

什么情况要做递延处理呢？对于老师说的这几项

bamboo老师 解答

2020-07-26 12:41

职工教育经费可以汇算清缴的时候调增需要做递延 
比如计提了资产减值损失 固定资产折旧跟税法折旧有差异

星球 追问

2020-07-26 12:47

是借：递延所得税资产(超出部分*税率）贷：所得税费用～吗？或者不做处理，只填表可以吗？

bamboo老师 解答

2020-07-26 12:47

是的 写分录的话就是这样
不做处理，只填表可以