会计做账时工资需要每月计提吗，还是直接发放上个月的，不用计提

阳阳 追问

2020-07-26 14:11

社保也需要计提呗

小云老师 解答

2020-07-26 14:20

是的，社保也需要计提

阳阳 追问

2020-07-26 15:36

月末都需要计提什么啊

小云老师 解答

2020-07-26 15:38

每月月底企业要做的费用计提与结转项目有：
  一、月底涉及的计提分录：
  1、提取工会经费（按工资总额2%计提）
  借：管理费用--工会经费
    贷：其他应付款--工会经费
  2、提取固定资产折旧
  借：管理费用--折旧费
    贷：累计折旧
  3、提取贷款利息
   借：财务费用
    贷：应付利息（或预提费用）
  二、月末涉及的结转分录：
  1、结转各项收入
  借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入
    贷：本年利润
  2、期间费用的结转
  借：本年利润
    贷：管理费用、营业费用、财务费用
  3、成本支出的结转
  借：本年利润
    贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出
  4、税金的结转
  借：本年利润
    贷：主营业务税金及附加、所得税

阳阳 追问

2020-07-26 15:39

好的，谢谢老师

阳阳 追问

2020-07-26 15:39

待摊费用这个科目怎么使用

小云老师 解答

2020-07-26 15:42

平台原则上一问一答，不同的问题麻烦另开一个提问的，谢谢