部分入账的时候没有发票，但是审批流程完整，入账的时候 借：其他应收款 贷：现金 后续有其他发票冲账，借 ：xx费用 贷：其他应收款 只有发票，没有审批流程 这样处理有什么风险？需要怎么规避？或是有更合理的处理方式吗？

公司做账的时候，对;其他应收款-李伟这个科目建立了结算方式这个辅助核算项目，所以支付货款的时候，是借：其他应收款-李伟（辅助项-结算方式：建行），贷：建行 ，收到发票的时候，是借：费用 ，贷：其他应收款-李伟，贷方的这个辅助项目也写建行吗

答： 是的，也是写建行的。

老师，请问我们先付款给别人，都是公司得一些费用，比如说别人帮我们代办事情得费用，暂时还没有收到发票，可以挂到其他应收款里嘛？或者做到那个科目比较好啊？

答： 对 记在其他收款科目

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

费用类的款已付发票未到如何做? 金额不大预计走去不长，是挂其他应收款还是应收款更合适

答： 您好！挂其他应收款就可以了。