公司自己购买的厂房，有生产，研发和管理部门，计提的折旧能入研发费用吗？计提和分配的分录怎么写？

兜兜熊 追问

2020-07-27 09:25

意思是我计提的时候可以先归集到制造费用，借：制造费用，贷：累计折旧；按项目分配的时候，借：研发支出，贷：制造费用

邹老师 解答

2020-07-27 09:27

你好，计提与分配是同步的，分录是
借；制造费用，研发支出，管理费用，贷；累计折旧

兜兜熊 追问

2020-07-27 09:30

我固定资产折旧表上，这个厂房每个月折旧金额是10000（入的科目是制造费用），但是这10000是个整体，固定资产折旧表上不能分开呀，但是账上这10000的折旧要分研发，生产和管理费用，这样账上计提折旧的时候与固定资产折旧表上的金额就不一致了

邹老师 解答

2020-07-27 09:35

你好，你需要把10000元的 金额计算出制造费用，研发支出，管理费用各自是多少才是的

兜兜熊 追问

2020-07-27 09:38

计提的时候，借：制造费用，货：累计折旧。月末分配这10000元的制造费用时，借：研发支出，生产成本，管理费用，货：制造费用，这样对吗

邹老师 解答

2020-07-27 09:41

你好，不对，计提折旧的分录是
借；制造费用，研发支出，管理费用，贷；累计折旧

兜兜熊 追问

2020-07-27 09:44

这样的话我的金额怎么写呢？固定资产折旧表上厂房的折旧金额是10000元，入的科目是制造费用，应该是借：制造费用10000，贷：累计折旧10000；你这样分开的话固定资产折旧表上这个厂房我不能同进入4个科目呀，老师能明白我的意思吗

邹老师 解答

2020-07-27 09:46

你好，你需要知道固定资产折旧10000计入制造费用，研发支出，管理费用 三个科目的金额分别是多少，然后这样做计提折旧分录
借；制造费用，研发支出，管理费用，贷；累计折旧
而不是这样的
借：制造费用，货：累计折旧
然后 借：研发支出，生产成本，管理费用，货：制造费用

兜兜熊 追问

2020-07-27 09:49

是按房间的面积来分别计算的，但是固定资产折旧明细表上厂房入账原值只能是一个数吧，然后它对应的也只能入一个科目吧

邹老师 解答

2020-07-27 09:52

你好，厂房入账原值只能是一个
但是计提折旧的时候，不同用途，借方科目是不同的，计提折旧分录是
借；制造费用，研发支出，管理费用，贷；累计折旧

兜兜熊 追问

2020-07-27 09:54

我知道，但是我感觉老师还是没明白我的意思，厂房入账原值这个表里，对应的入账科目也只能写一个吧

邹老师 解答

2020-07-27 09:57

你好，厂房入账原值这个表里对应的科目是一个科目，就是固定资产
之后计提折旧，那借方科目 可以是多个的，而没有规定计提折旧借方只能运行一个科目啊
计提折旧分录是
借；制造费用，研发支出，管理费用，贷；累计折旧

兜兜熊 追问

2020-07-27 09:59

入账原值这个表里是借：制造费用10000，贷：累计折旧10000；计提的时候写借：制造费用3000，研发支出3000，管理费用4000，贷：累计折旧10000，这样账能对上吗

邹老师 解答

2020-07-27 10:00

你好，这个分录是不对的，计提折旧只需要做个分录
借；制造费用，研发支出，管理费用，贷；累计折旧
而不是这样：
借：制造费用，货：累计折旧
然后 
借：研发支出，生产成本，管理费用，货：制造费用

兜兜熊 追问

2020-07-27 10:02

那我现在根据固定资产明细表，应该做的分录就是借：制造费用10000，贷：累计折旧10000

邹老师 解答

2020-07-27 10:04

你好，如果只有一种用途的固定资产折旧是这样做没有错
多种用途的固定资产折旧，借方就需要分别计入不同科目核算，而不是统一归集到制造费用一个科目核算的 
正确的计提折旧分录是
借；制造费用，研发支出，管理费用，贷；累计折旧

兜兜熊 追问

2020-07-27 10:08

那我固定资产折旧表上入原值的时候不写对应科目，计提的时候直接把这个10000的金额分配开来入账

邹老师 解答

2020-07-27 10:10

你好，固定资产折旧表上入原值是填写金额
借方科目才需要写不同科目，金额分别是多少的