个人给企业代开房屋租赁发票，需要交哪些税，还有税率是几个点

心若 追问

2020-07-27 10:50

就是我们一直交房租了的，但是这几年一直没有给房租发票，我让他一次性开出来，可以吗

何江何老师 解答

2020-07-27 10:59

可以的同学，可以这样的同学

心若 追问

2020-07-27 11:13

但是我18年的房租是通过对公账户打出去的，做了管理费用，但是因为当时没写发票，所以当时汇算清缴是调增了的。今年这怎么处理？

何江何老师 解答

2020-07-27 11:15

你好同学，你好同学，你红冲一下去年的分录，涉及损益的用未分配利润体现

心若 追问

2020-07-27 11:17

小企业会计准则，我该怎么红冲，老师？？？当时直接做了一笔，借管理费用办公费，贷银行存款

何江何老师 解答

2020-07-27 11:29

你好同学，同学，借：利润分配-未分配利润（红）
贷：银行存款 （红）
然后再做一个我这个

心若 追问

2020-07-27 11:34

那我当年的费用因为没有发票是交了税的，这会儿发票回来了，我不可以作为今年的费用嘛。

何江何老师 解答

2020-07-27 11:36

你好同学，同学，这样的情况，你可以当成是今年的费用去处理的，账上你这样处理，交税时报表是多处理一块费用

心若 追问

2020-07-27 11:37

你意思直接在报表里直接把这笔数字加进去就是了，是嘛

何江何老师 解答

2020-07-27 11:38

你好同学是的同学，这样今年就多扣一块费用的

心若 追问

2020-07-27 12:11

那我不用写记账凭证嘛，那到时候利润表和报表不一致啊

何江何老师 解答

2020-07-27 14:01

同学，你去年调整过表了，今年那个调是错的，今年也调表不调账

心若 追问

2020-07-27 14:04

我有点不懂，那到时候我利润表上的费用是根据记账凭证来的，那报表上加了费用。这样人家来检查就会发现这所得税申报表和利润表不相符啊

何江何老师 解答

2020-07-27 14:06

不是的同学，你看你去年是不是也做过一个调表不调账？现在做的也是这块的内容同学

心若 追问

2020-07-27 14:11

是的，之前做过一笔，借利润分配，未分配利润，贷应交税费，。借应交税费，贷，银行存款。意思就是红字做一笔你刚说的那个分录，然后再用蓝字写一笔这个分录是嘛

何江何老师 解答

2020-07-27 14:12

是的，一笔是红的一笔是蓝的

心若 追问

2020-07-27 14:33

可是我就是在纠结这个为啥利润表上提现不了这笔费用，为啥报税的表上直接按发票金额把这笔数据加进去。

何江何老师 解答

2020-07-27 14:34

因为税务是允许调表不调账的同学，比如你们一些数据不符合税务的要求，就只要将税务报税时的表调了，所得税费用调了就可以，账不调的