老师,您好,业务招待费做汇算时调整,比如全年收入是1000,业务招待费是100元,税前全部扣除了,现在调整增加这个费用的60%,60元。还是调整(100-1000*5‰),95
花开花谢
于2020-07-27 10:01 发布 754次浏览
- 送心意
bamboo老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
2020-07-27 10:03
您好
收入扣除限额=1000*5/1000=5
实际发生金额扣除限额=100*0.6=60
两者取孰低扣除 只能扣除5 所以调整100-5=95
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销售部门计入销售费用-业务招待费
2019-01-24 18:27:49
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您好,假设费用30万含业务招待费和公益性捐赠金额,应缴纳企业所得税=(100-60-30%2B(2-100*0.5%)%2B(4-10*12%))*25%=3.575万元。
2020-06-05 17:28:26
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您好
收入扣除限额=1000*5/1000=5
实际发生金额扣除限额=100*0.6=60
两者取孰低扣除 只能扣除5 所以调整100-5=95
2020-07-27 10:03:05
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统一计入管理费用-业务招待费
2018-02-07 12:52:31
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你好,转让股权收入计入投资收益,不是计算招待费收入的基数。招待费扣除基数是主营业务收入+其他业务收入+视同销售收入
2020-07-18 10:40:04
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