老师 去年暂估入库的固定资产 已计提折旧 今年发现固定资产还没入库 今年要清掉这个固定资产账务处理怎么做呢

多啦·君 追问

2020-07-27 14:18

没有使用，是信息错误  导致提前入账并提取折旧

耿老师 解答

2020-07-27 14:20

您好，固定资产原分录红字冲回，计提的折旧通过以前年度损益调整冲回。

多啦·君 追问

2020-07-27 14:23

这样就会改变资产负债表期初利润，我们审计报告出来了  可以通过今年的营业外收入在做吗？

耿老师 解答

2020-07-27 14:24

你好，按规定是不可以的。

多啦·君 追问

2020-07-27 14:26

如果我做以前年度损益  我可以不改变期初数  直接调整本年利润吗

耿老师 解答

2020-07-27 14:30

你好，按规定是不可以的，否则存在一定的查账风险。

多啦·君 追问

2020-07-27 14:36

做以前年度损益  去年的汇算我们已经做了  今年要怎么处理呢汇算的时候

耿老师 解答

2020-07-27 14:38

你好！直接申请修改汇算清缴就可以

多啦·君 追问

2020-07-27 14:40

修改19年的，可以在20年的汇算里面把折旧调出来交税吗

耿老师 解答

2020-07-27 14:42

你好！存在查账风险，如果这时间有查账会有滞纳金