1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

耿老师

职称： 中级会计师

2020-07-27 14:13

你好，你们实际收到固定资产了吗？是否使用？

多啦·君 追问

2020-07-27 14:18

没有使用，是信息错误  导致提前入账并提取折旧

耿老师 解答

2020-07-27 14:20

您好，固定资产原分录红字冲回，计提的折旧通过以前年度损益调整冲回。

多啦·君 追问

2020-07-27 14:23

这样就会改变资产负债表期初利润，我们审计报告出来了  可以通过今年的营业外收入在做吗？

耿老师 解答

2020-07-27 14:24

你好，按规定是不可以的。

多啦·君 追问

2020-07-27 14:26

如果我做以前年度损益  我可以不改变期初数  直接调整本年利润吗

耿老师 解答

2020-07-27 14:30

你好，按规定是不可以的，否则存在一定的查账风险。

多啦·君 追问

2020-07-27 14:36

做以前年度损益  去年的汇算我们已经做了  今年要怎么处理呢汇算的时候

耿老师 解答

2020-07-27 14:38

你好！直接申请修改汇算清缴就可以

多啦·君 追问

2020-07-27 14:40

修改19年的，可以在20年的汇算里面把折旧调出来交税吗

耿老师 解答

2020-07-27 14:42

你好！存在查账风险，如果这时间有查账会有滞纳金

上传图片  
相关问题讨论
您好，借：管理费用，销售费用-折旧费等科目，贷；累计折旧。
2018-07-13 22:04:11
月末结转至本年利润科目 借：管理费用等--折旧费 贷：累计折旧 借：本年利润 贷：管理费用等--折旧费
2018-03-16 10:05:08
你好，给固定资产计提折旧 借：制造费用等科目，贷：累计折旧 
2021-10-18 17:28:34
你好 借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产 借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税 借；资产处置损益 ， 贷；固定资产清理（或相反分录）
2020-04-19 14:05:10
同学你好，计提完的固定资产被处置了的话，固定资产处置的账务处理 1.固定资产转入清理 借：固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 2.发生的清理费用 借：固定资产清理 贷：银行存款 3.出售收入、残料等的处理 借：银行存款/原材料等 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税(销项税额) 4.保险赔偿的处理 借：其他应收款/银行存款等 贷：固定资产清理 5.清理净损益的处理 (1)净损失 ①属于生产经营期间正常报废清理的处理净损失 借：营业外支出——处置非流动资产损失 贷：固定资产清理 ②属于自然灾害等非正常原因造成的损失 借：营业外支出——非常损失 贷：固定资产清理 ③出售、转让等原因造成的损失(人为原因) 借：资产处置损益 贷：固定资产清理 (2)净收益 ①固定资产清理完成后的生产经营期间净收益【已丧失使用功能(如：正常报废清理)或因自然灾害等】 借：固定资产清理 贷：营业外收入 ②出售、转让等原因产生的净收益(人为原因) 借：固定资产清理 贷：资产处置损益
2022-04-03 00:15:37
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...