老师想问下，小规模企业缴纳金税盘服务费账务处理怎么做？

娟 追问

2020-07-27 14:49

老师怎么要做三笔分录

许老师 解答

2020-07-27 14:53

第一笔  是交钱的分录
后面两笔     是国家的优惠政策  允许抵扣增值税的分录
这个  小规模  也可以享受抵扣的  这个特殊哦

娟 追问

2020-07-27 15:16

老师为什么要做到其他收益里面

许老师 解答

2020-07-27 15:17

这个呀  是政府补助  现在用其他收益核算的
或者  采用净额法  冲减管理费用  也是可以的

娟 追问

2020-07-27 15:32

老师请问冲减管理费的分录怎么写

许老师 解答

2020-07-27 15:34

借：应交税费-加计抵减  贷：管理费用

娟 追问

2020-07-27 15:53

老师你这个完整分录不包括银行付款的第一笔分录吗

许老师 解答

2020-07-27 15:56

我这个  只是把第二个分录  改了一下
第一个和第三个分录 不变的哦

娟 追问

2020-07-27 16:00

老师，我们是总机构下面的分支机构，没有设管理费用这个科目，只有营销费用—活动的，冲减这个科目可以吗

许老师 解答

2020-07-27 16:05

分支机构的话，这个可以的。不过最后合并向外提供的报表，还是要改过来哈

娟 追问

2020-07-27 16:06

老师，那冲减营销费用这个科目用的是贷方还是借方负数

许老师 解答

2020-07-27 16:08

这个的话，都可以，效果一样呀

娟 追问

2020-07-27 16:09

损益科目不是发生额都在借方么

许老师 解答

2020-07-27 16:10

这个不是的呀。比如企业银行存款结息，财务费用  可以在贷方啊