老师，我想问下，公司与法人之间的往来款转公司收入的账务处理在税务上有风险吗？

完美的红酒 追问

2020-07-27 15:16

就是每月法人私户名义转对公的往来款，发工资扣社保等！

张艳老师 解答

2020-07-27 15:16

可以理解为法人私户借款给公司用于发放工资吗？

完美的红酒 追问

2020-07-27 15:17

是的，做账也是做的 科目 其他应付款 法人！

张艳老师 解答

2020-07-27 15:18

这样的话，那为什么要转公司收入呢？本身这个业务和公司收入没有关系的嘛？

完美的红酒 追问

2020-07-27 15:22

之前有一笔收入款一直是挂账，现在想把这笔账平了，然后公司现在没有钱存进去，所以想用和法人之前的往来转成收入。之前法人名义存进去的也都是公司的收款只是没有做成外账的收入中。

张艳老师 解答

2020-07-27 15:25

这样的话，按就这样处理，法人私户转来的款项做
借：银行存款
    贷：应收账款--XX
直接冲减应收账款就是了。

完美的红酒 追问

2020-07-27 15:33

这笔收入是这样的，我们有一培训业务，收学生学费100，给到学校30%我们自己预留70%，就是我们收到学生的收入漏记了收入。我们收到学校开的30%开始已付款未收到发票是 借 其他应收  贷 银存，收到发票后原来会计做账  借 应付账款 贷 其他应收款，所以我们一直挂账 应付账款，现在想把应付账款平了 。因为公司没有钱存对公户，所以想着用与法人之间的往来款 这样平账。

张艳老师 解答

2020-07-27 16:25

首先问一下，您学校使用的是政府会计制度核算的嘛？如果是的话，那老师帮您解答不了，不会政府会计制度核算。抱歉

完美的红酒 追问

2020-07-27 16:33

我们不是学校，我们是和学校有合作！

张艳老师 解答

2020-07-27 19:21

收到发票后原来会计做账 借 应付账款 贷 其他应收款，不能这样做的。应该是  借  成本费用科目   贷  其他应收款

张艳老师 解答

2020-07-27 19:22

回复晚了，非常抱歉。现在想知道一下，您公司取得的发票是学校给您公司的吗？还是其他什么发票？

完美的红酒 追问

2020-07-27 19:54

公司取得的发票是学校开的；当时会计做这笔账怎么说呢，当时就是收到学生的100%外账没有确认收入，所以支付学校的30%没有直接做费用或成本(学校开回的发票金额57万也就是我们实际有190万并没做收入)。

完美的红酒 追问

2020-07-27 19:56

所以现在领导意思是想要缴税把这笔账清了，但是现在又没有现金去存这190万，所以想问下就是之前公司与法人之间的挂账往来款直接转收入是否可以？

张艳老师 解答

2020-07-27 19:58

可以是可以，但是要转变一下方式。能告诉一下之前告诉账挂老板明细的往来科目是什么吗？

完美的红酒 追问

2020-07-27 20:02

以法人私户网银存入对公户备注的是往来款，我看前面会计做账科目是借银存 贷 其他应付款 法人名下。

张艳老师 解答

2020-07-27 20:33

建议做分录  借  其他应付款   贷  银行存款等，然后让老板再将款项转回公司公户，再做  借  银行存款  贷  主营业务收入   应交税费-应交增值税

完美的红酒 追问

2020-07-27 20:42

那需要对公户首先得有钱吧？还是得有钱在对公户，然后通过对公网银直接转给法人私户，然后再存对公户才可以这么操作吧 借 银存 贷收入 税费？是不是我对公户要有190万？现在情况是对公户么有钱，这笔账怎么平会更好呢，老师？

张艳老师 解答

2020-07-28 08:10

您也可以这样操作的，让老板再将款项转回公司公户，做
 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税
然后再归还挂老板往来科目的余额
再做
借：其他应付款--老板
     贷：银行存款

张艳老师 解答

2020-07-28 08:10

回复晚了，非常抱歉。