老师你好，我想请问一下现在是不是所有的小规模都可以开专票了吗？税率是多少呢？

火星上的香菇 追问

2020-07-27 15:44

那这种票可以抵扣的吗？

海老师 解答

2020-07-27 15:44

学员您好 只要您开具的是专票的话是可以抵扣

火星上的香菇 追问

2020-07-27 15:46

那小规模开的专票是必须先交税费吗？

海老师 解答

2020-07-27 15:47

是的呢  需要缴纳税的

火星上的香菇 追问

2020-07-27 15:48

老师小规模现在的免税额是多少呢？

海老师 解答

2020-07-27 15:48

月度不超过10万，季度不超过30万是免征增值税的

火星上的香菇 追问

2020-07-27 15:50

那如果我月超过10万，季度没有超过30万，这种需要缴纳增值税吗？

海老师 解答

2020-07-27 15:50

这种要全额计税缴纳增值税

火星上的香菇 追问

2020-07-27 15:52

这种它是怎么计税的，就是我当月开票超过10万了就必须马上交税了，如果我第二月没超过10万，这部分都不需要缴纳增值税了吗？，

海老师 解答

2020-07-27 15:54

一般还是按照季度来看的，因为你是按季度申报，只要季度没有超过30万的话 问题是不大的

火星上的香菇 追问

2020-07-27 15:56

你刚刚说的不是要全额计税吗？

海老师 解答

2020-07-27 15:59

全额计税的意思就是比如您这个季度正好31万 那么您31万的是全额计税收入  而不是31-30之后的差额来计税

火星上的香菇 追问

2020-07-27 16:02

哦哦，意思我第一个月超过了10万我开票都是不用交税的吧

火星上的香菇 追问

2020-07-27 16:04

那老师我开的如果是专票是不是不在这10万里面

海老师 解答

2020-07-27 16:07

专票+普票的开票金额季度不超过30万

火星上的香菇 追问

2020-07-27 16:09

也是算里面的，但是专票不是每开一次就交了税了吗？

海老师 解答

2020-07-27 16:10

开了要缴纳 但是也算到里面

火星上的香菇 追问

2020-07-27 16:10

那这种不是变成重复收取增值税了吗？

海老师 解答

2020-07-27 16:12

如果你超过了 全额交税那么你已经预交的专票那部分的税可以扣减，但是判断你季度不超30万，是包含你开的专票+普票的收入总额