增值税跟附加税需要计提吗老师

小慧姐姐吖 追问

2020-07-27 18:08

就是我这个月缴纳的增值税是29.7，然后城建税是1.04，税费已经扣款了，我就只需要计提城建税是吗

海老师 解答

2020-07-27 18:18

借 税金及附加 1.04 贷 应交税费-城建税 1.04  缴纳时候 借 应交税费-城建税 1.04  贷 银行存款 1.04

小慧姐姐吖 追问

2020-07-27 20:09

那我缴纳的29.7元的增值税，是不需要计提的是吗，到下个月初打回单直接做分录，借，应交税费，增值税（已交税金）贷，银行存款吗，是不是这样老师，

海老师 解答

2020-07-28 08:46

学员您好 您的做法可以的

小慧姐姐吖 追问

2020-07-28 08:49

意思就是说，当需要缴纳增值税的时候，就要交附加税，但是增值税不需要计提，计提附加税，是这样吧

海老师 解答

2020-07-28 09:01

恩恩  您的理解意思是正确的

小慧姐姐吖 追问

2020-07-28 09:09

计提税费还要结转是吧

海老师 解答

2020-07-28 09:20

是的 需要的 需要结转到本年利润

小慧姐姐吖 追问

2020-07-28 09:24

好的，谢谢老师

海老师 解答

2020-07-28 09:25

不客气，祝您生活工作愉快！