送心意

王老师1

职称会计从业资格

2020-07-28 09:20

收房租时
借:银行存款 贷:其他应付款
付房租时
借:其他应付款 贷:银行存款

虚假半人心№ 追问

2020-07-28 11:04

老师,怎么手工结转

王老师1 解答

2020-07-28 11:06

分录就是我上面写的,您说的手工结转是指系统上的操作吗

虚假半人心№ 追问

2020-07-28 11:30

我们现在记账还是手工的,手工怎么结转,他们以前财务没有(>﹏<)结转过

王老师1 解答

2020-07-28 11:32

这个代收代付不用结转啊,业务完成其他应付款科目自然就平了

虚假半人心№ 追问

2020-07-28 11:51

除了其他应付款,其他的怎么结转

王老师1 解答

2020-07-28 12:03

主要是利润表的科目需要结转到本年利润,收入放借方,成本费用放贷方,差额放本年利润。本年利润在借方表明盈利,反之亏损。结转之后当期损益科目无余额,结转到本年利润科目,本年利润再结转到未分配利润

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相关问题讨论
收房租时 借:银行存款 贷:其他应付款 付房租时 借:其他应付款 贷:银行存款
2020-07-28 09:20:53
您好,您的处理非常正确。代收代付通过往来科目调整。
2020-06-05 17:25:01
应该这样会好些,借:银行存款 贷其他应付款
2015-12-10 09:05:40
对的                        
2017-07-19 11:34:55
财政专项资金要区别对待:执行新会计准则的企业,按《企业会计准则-政府补贴》计入营业外收入;如果未执行新会计准则,则计入资本公积。 税法上,符合规定《关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》(财税[2011]70号)规定,有资金拨付文件,财政部门有专项资金管理办法、企业专设账本单独核算,可以享受免征企业所得税的政策。 在5年(60个月)内未发生支出,且未缴回财政部门或其他拨付资金的政府部门的部分,应计入取得该资金第六年的应税收入总额。
2018-01-24 22:52:58
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