你好，请问一下这笔分录是什么意思啊？

优优 追问

2020-07-28 11:33

他这个不是购销商品的往来吗？那为什么是记其他应付款呢？

立红老师 解答

2020-07-28 11:34

你好，如果是从个人购入商品未付款，是计入其他应付款，您看下原始凭证是什么？

优优 追问

2020-07-28 11:49

哦，我懂了，可是这张没有原始凭证，是是像结转那一类的吗？

优优 追问

2020-07-28 11:49

我看会计做的账，只有结转的那一类，没有原始凭证。

立红老师 解答

2020-07-28 11:56

你好，结转的凭证是没有原始凭证的。

优优 追问

2020-07-28 11:59

好的，了解了，谢谢老师，我刚刚在翻记账凭证的时候，也翻到一张没有原始凭证的记账凭证。分录是这样做的。借主营业务成本。贷其他应付款暂估。然后这家公司本月有收入。他是一家餐饮公司。我想问一下他这样做这么一笔分录是什么意思呢？

立红老师 解答

2020-07-28 12:00

你好，因为本月收入，所以要有与之对应的成本，在没有取得成本票之前暂估成本的分录，就是
借，主营业务成本
贷，其他应付款一暂估

优优 追问

2020-07-28 12:01

我们有一张原始凭证，是买那些蔬菜的发票。然后会计把它做到总业务成本了。然后不明白这里为什么还要暂估。

优优 追问

2020-07-28 12:02

上面打错字了，是会计把它做到主营业务成本了

立红老师 解答

2020-07-28 12:04

你好，应是蔬菜的发票计入成本的金额是不够的。所以又暂估了一部分。

优优 追问

2020-07-28 12:06

要我想问一下，怎么看自己的成本够不够呢？就是我们在实务中，怎么看成本够不够，决定要不要做暂估的分录呢

立红老师 解答

2020-07-28 12:08

你好，可以根据利润率，比如利润率是10%，收入是100，那么成本应是90.

优优 追问

2020-07-28 12:11

然后我想问一下，除了这边还有没有其他的方法。比如说，根据我们的职业判断。何时暂估成本何时不占骨？

立红老师 解答

2020-07-28 12:12

你好，可以根据以前月份的利润 进项判断；还有当月的销售收入的大小。