老师你看这个是不是以后可以弥补的亏损额 报表是这样的

陆 追问

2020-07-28 11:23

哦哦  发的那个弥补亏损是2019年年度所得税报表

陆 追问

2020-07-28 11:24

2020.1-6月仍是亏3万多点，所以可供以后年度的亏损额是311534.52元，对吗

王晶老师 解答

2020-07-28 11:25

嗯嗯，资产负债表按照实际发生的入账就行，弥补亏损是税务的政策这个不用在入账

陆 追问

2020-07-28 11:27

请问我们的属于小微企业所得税率是多少

王晶老师 解答

2020-07-28 11:28

嗯嗯，是的呢，这个金额是对的呢，小微企业不超过100万的利润是百分之5

陆 追问

2020-07-28 11:28

我们是符合条件的小型微利企业减免企业所得税

王晶老师 解答

2020-07-28 11:29

嗯嗯，利润是负数的现在不需要缴纳所得税的

陆 追问

2020-07-28 11:34

那为什么所得税报表上是0.25呢，5%是优惠政策后的所得税率

陆 追问

2020-07-28 11:36

老师，你看下

王晶老师 解答

2020-07-28 11:43

所得税申报表税率就是25，我说的是减免之后的实际缴纳的

陆 追问

2020-07-28 11:44

这个单位5%的所得税率怎么算的？

陆 追问

2020-07-28 11:47

那怎么算的啊

王晶老师 解答

2020-07-28 11:47

按照应纳税额的百分之20的百分之50减半

陆 追问

2020-07-28 12:01

百分之20？不是25%吗，20%是哪来的呀

王晶老师 解答

2020-07-28 13:01

一、自2018年1月1日至2020年12月31日，符合条件的小型微利企业，无论采取查账征收方式还是核定征收方式，其年应纳税所得额低于100万元的，均可以享受所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率计算缴纳企业所得税的政策，这个是国家规定的