老师请问增值税附列表什么情况需要填写？

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2020-07-28 14:12

是小规模吗，这个有差额纳税的小规模填写，没有不填写

VISION秦💓 追问

2020-07-28 14:13

是小规模，什么情况下有差额纳税啊

maize老师解答

2020-07-28 14:23

常见就是可以减掉成本之后缴纳增值税，20、小规模纳税人提供劳务派遣服务，可以按照《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的有关规定，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税；也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。