您好，税务稽查后，工资转出6万，补交企业约所得税900元，现在账务处理？工资转出的数额如何账务处理？

画扇悲风 追问

2020-07-28 14:25

税务稽查，通知没用这两个员工，个税已申报，要出转出

邹老师 解答

2020-07-28 14:30

你好，需要做之前工资计提发放的相反分录
借；应付职工薪酬，贷；管理费用等科目
借；银行存款等科目，贷；应付职工薪酬
然后做补交所得税分录
借；以前年度损益调整   ，贷；应交税费—企业所得税
借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款