请问 2016年5月1号正式实施营改增，我在4月期末还剩下3515元的留抵税，5月 销项：94740.01 进项：10431.5 那我5月份的留抵税应该剩下多少？账务应该怎么处理？

华华 追问

2016-07-10 15:03

打错，系请问 2016年5月1号正式实施营改增，我在4月期末还剩下3515元的留抵税，5月 销项：9470.01 进项：10431.5 那我5月份的留抵税应该剩下多少？账务应该怎么处理？

邹老师 解答

2016-07-10 14:45

你好，你这个销项，进项是合计金额，还是只是税额

邹老师 解答

2016-07-10 14:47

你好，那就没有留抵税额了
应纳税额=94740.01-10431.5-3515
根据这个金额  
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

邹老师 解答

2016-07-10 15:05

留抵税额=10431.5-9470.01+3515
不需要做结转的处理