老师您好！上月我司购进一批商品，由于没有开票月底做了暂估入账，分录如下： 借：库存商品 贷：应付账款 本月已根据对方提供的结算价将商品货款付给对方，但是对方还未开票。请问这一笔付款我该如何进行账务处理？

青壹 追问

2020-07-29 11:37

没有收到发票先付款不是应该先计入预付吗？

张艳老师 解答

2020-07-29 13:03

先付款的，单独计入预付账款。这个和暂估分录里面的应付账款没有冲突，到时实际取得发票后，先红冲暂估分录，然后再根据发票金额重新编制分录，再冲销预付账款余额。