送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2020-07-29 15:59

是一样的,实务中是一个意思,

maize老师 解答

2020-07-29 16:01

借利润分配提取法定盈余公积,贷盈余公积-法定盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积

胖嘟 追问

2020-07-29 16:03

那这怎么不一样?

maize老师 解答

2020-07-29 16:06

这个是一套下面的,实务中是一样,计提和提取是一样的,这个是完整一套分录,你那个截图是分2个写了,借利润分配提取法定盈余公积,贷盈余公积-法定盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积

胖嘟 追问

2020-07-29 16:34

那计提盈余公积为什么不影响可供分配利润呢/

maize老师 解答

2020-07-29 16:43

期末可供分配利润=当期实现的净利润(或净亏损)+期初未分配利润(或-期初未弥补亏损)+其他转入(如盈余公积补亏)

maize老师 解答

2020-07-29 16:48

更正之前说明,这个是提取分录,,借利润分配提取法定盈余公积,贷盈余公积-法定盈余公积 (一)企业按规定提取的盈余公积,借记“利润分配——提取法定盈余公积、提取任意盈余公积”科目,贷记利润分配(法定盈余公积、任意盈余公积)。 这个是年末结转分录,借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积

maize老师 解答

2020-07-29 16:49

企业按规定提取的盈余公积,借记“利润分配——提取法定盈余公积、提取任意盈余公积”科目,贷记利润分配(法定盈余公积、任意盈余公积)  这个不会影响未分配利润,

maize老师 解答

2020-07-29 16:49

4104 利润分配
一、本科目核算企业利润的分配(或亏损的弥补)和历年分配(或弥补)后的余额。
二、本科目应当分别“提取法定盈余公积”、“提取任意盈余公积”、“应付现金股利或利润”、“转作股本的股利”、“盈余公积补亏”和“未分配利润”等进行明细核算。
三、利润分配的主要账务处理。(一)企业按规定提取的盈余公积,借记本科目(提取法定盈余公积、提取任意盈余公积),贷记“盈余公积——法定盈余公积、任意盈余公积”科目。
外商投资企业按规定提取的储备基金、企业发展基金、职工奖励及福利基金,借记本科目(提取储备基金、提取企业发展基金、提取职工奖励及福利基金),贷记“盈余公积——储备基金、企业发展基金”、“应付职工薪酬”等科目。
企业(金融)按规定提取的一般风险准备,借记本科目(提取一般风险准备),贷记“一般风险准备”科目。
(二)经股东大会或类似机构决议,分配给股东或投资者的现金股利或利润,借记本科目(应付现金股利或利润),贷记“应付股利”科目。
经股东大会或类似机构决议,分配给股东的股票股利,应在办理增资手续后,借记本科目(转作股本的股利),贷记“股本”科目。
用盈余公积弥补亏损,借记“盈余公积——法定盈余公积或任意盈余公积”科目,贷记本科目(盈余公积补亏)。
企业(金融)用一般风险准备弥补亏损,借记“一般风险准备” 科目,贷记本科目(一般风险准备补亏)科目。
四、年度终了,企业应将本年实现的净利润,自“本年利润”科目转入本科目,借记“本年利润”科目,贷记本科目(未分配利润),为净亏损的做相反的会计分录;同时,将“利润分配”科目所属其他明细科目的余额转入本科目“未分配利润”明细科目。结转后,本科目除“未分配利润”明细科目外,其他明细科目应无余额。
五、本科目年末余额,反映企业的未分配利润(或未弥补亏损)。

maize老师 解答

2020-07-29 16:49

将“利润分配”科目所属其他明细科目的余额转入本科目“未分配利润”明细科目。结转后,本科目除“未分配利润”明细科目外,其他明细科目应无余额。

maize老师 解答

2020-07-29 16:49

(一)企业按规定提取的盈余公积,借记本科目(提取法定盈余公积、提取任意盈余公积),贷记“盈余公积——法定盈余公积、任意盈余公积”科目。

胖嘟 追问

2020-07-30 07:46

什么意思?简单点,太复杂了

maize老师 解答

2020-07-30 08:22

提取盈余公积时候做 借利润分配提取法定盈余公积,贷盈余公积-法定盈余公积

maize老师 解答

2020-07-30 08:23

计提和提取是一个意思 ,提取盈余公积只做这个提取盈余公积时候做 借利润分配提取法定盈余公积,贷盈余公积-法定盈余公积   结转盈余公积做借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积

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