送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2020-07-29 18:07

你好
年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元
同时符合就属于企业所得税的小型微利企业
如果有一个不符合,就不属于的

kaylee 追问

2020-07-29 18:07

这个年应纳税总额是算什么时候的?

邹老师 解答

2020-07-29 18:09

你好,年度应纳税所得额,不是年应纳税总额
年度应纳税所得额=利润总额+纳税调增—纳税调减
是一整年的金额

kaylee 追问

2020-07-29 18:10

那我们现在想确认是不是符合,是看19年年报数据吗?还是算到今年7月份?

邹老师 解答

2020-07-29 18:12

你好,是看今年的数据

kaylee 追问

2020-07-29 18:24

老师,我们6月份为止累计是盈利1150104.91。自己再算调增调减?

kaylee 追问

2020-07-29 18:25

资产总额数也是看2020年6月份资产负债表中的资产总额数吗?

邹老师 解答

2020-07-29 18:25

你好,季度所得税申报的时候,根据利润表的收入,成本,利润总额填写申报
次年5.31日之前做汇算清缴的时候,才需要做纳税调增,纳税调减处理的

kaylee 追问

2020-07-29 18:27

是的,那我现在怎么确定我们是不是符合年度应纳税所得额是不是不超过300万?是不是小微型企业

kaylee 追问

2020-07-29 18:32

季度报表A200000表中上有显示小型微利企业,显示是,那是不是我们公司就是?

邹老师 解答

2020-07-29 18:49

你好,季度的时候按你单位的利润总额,人数,资产总额与标准核对,全部符合就属于的 
季度报表A200000表中上有显示小型微利企业,显示是,说明就是小微型企业的

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