结转本年利润，亏损的话，会计分录怎么写

曹玉鹏10097090 追问

2020-07-30 00:07

都是负数吗

宇飞老师 解答

2020-07-30 00:08

没有，都是正数处理。

曹玉鹏10097090 追问

2020-07-30 00:24

是亏损啊，本年利润余额是在借方啊

宇飞老师 解答

2020-07-30 00:26

你这是要把本年利润转到未分配利润吧，原来在借方，现在转过去就是在贷方

宇飞老师 解答

2020-07-30 00:27

原来归集本年利润是按照净亏损先归集为借方本年利润。

曹玉鹏10097090 追问

2020-07-30 00:35

老师本月合计数那不对，找不出原因

曹玉鹏10097090 追问

2020-07-30 00:37

老师，你帮我看看

宇飞老师 解答

2020-07-30 06:43

这边哪里有问题呢

曹玉鹏10097090 追问

2020-07-30 09:13

老师，买了一台电脑，但是当时没开票，能入账吗？账务上怎么做

宇飞老师 解答

2020-07-30 09:15

你好，可以入账，做固定资产，只不过对应计提的折旧不能够税前扣除。

曹玉鹏10097090 追问

2020-07-30 09:27

那如果去年8月买的，今年才开发票的话，这样可以吗

宇飞老师 解答

2020-07-30 09:28

可以 啊，有发票就行，但是去年计提的折旧已经不能扣除，因为所得税汇算清缴已经过了，要在明年时候一起扣

曹玉鹏10097090 追问

2020-07-30 09:33

那汇算清缴时，是不是今年要调增出来，明年在进行税前扣除

宇飞老师 解答

2020-07-30 09:58

嗯，是的，就是这么处理。