2016不是免税吗，是不用计提递延的吧

追逐我的明天。 追问

2020-07-30 08:29

那为什么第一年是200*12.5%+200*25%
按五年算的

追逐我的明天。 追问

2020-07-30 08:29

那为什么第一年是200*12.5%+200*25%


按五年算的

秀秀老师 解答

2020-07-30 09:22

五年是固定资产折旧年限

秀秀老师 解答

2020-07-30 09:24

递延所得税未来税率的确定，得看固定资产折旧差异未来转回时适用的税率，正好固定资产折旧完，折旧差异也正好递延完

追逐我的明天。 追问

2020-07-30 09:48

老师 为啥一半和一半税率不一样
我不明白的是这个

秀秀老师 解答

2020-07-30 10:25

因为题目中17-19年缴纳所得税时税率为12.5%

秀秀老师 解答

2020-07-30 10:26

递延所得税确认要用未来所得税税率

追逐我的明天。 追问

2020-07-30 10:36

2016年差异是400为啥不是400*12.5%

秀秀老师 解答

2020-07-30 10:55

16年确认了400递延所得税资产，17年确认了200   18年确认了0   19年转回-200   20年转回-400所以19年转回税率12.5%   20年转回25%