关于政府补助的问题，净额法下，这样对么？

钢 追问

2020-07-30 09:56

财政给的基本医疗补助。

meizi老师 解答

2020-07-30 10:00

你好     嗯是这样来做账分录的。  你把递延收入要写成 递延收益的哦  前面还要做一笔 借银行存款贷递延收益

钢 追问

2020-07-30 10:03

按照这样么？

meizi老师 解答

2020-07-30 10:06

你好  是的     实际就是做 借递延收益   贷管理费用

钢 追问

2020-07-30 10:07

需要中间的那两笔负数么？

meizi老师 解答

2020-07-30 10:08

你好   你直接做 借递延收益 贷管理费用 这个科目就行了

钢 追问

2020-07-30 10:09

那管理费用中的应付职工薪酬总数和负债的应付职工薪酬的发生数就对不上了。

meizi老师 解答

2020-07-30 10:10

你好    你去看看你之前做账 是做了 通过应付职工薪酬过渡的话 就对应去冲这个应付职工薪酬 。  如果是直接做的管理费用  贷银行存款的  就直接冲管理费用就行了。   按情况来

钢 追问

2020-07-30 10:14

政府补助下拨文件中，明确是为职工安置的资金，可以冲减去年已经为职工支付的保险，工资费用么？如果可以冲减，那么是调整以前年度损益还是增加本年的其他收益呢？

meizi老师 解答

2020-07-30 10:18

你好 那你就要走应付职工薪酬科目去核算  到时递延收益冲你们发生的费用  或者成本 。 你是净额法 不走其他收益

钢 追问

2020-07-30 10:22

如果可以冲减以前年度发生的费用，那么做借递延收益贷以前年度损益，那么所得税汇算的时候当做不征税收入如何申报？

钢 追问

2020-07-30 10:23

也就是借递延收益贷利润分配未分配利润了。

meizi老师 解答

2020-07-30 10:33

如果不征税，就填在主表的不征税收入

钢 追问

2020-07-30 10:35

那对应的以前年度的费用该如何在所得税汇算申报表中填写，填写到什么地方？

meizi老师 解答

2020-07-30 10:37

你好以前年度的费用 你是走以前年度损益调整来做的  结转到了利润分配去 。