您好，一般纳税人，7月份买了10台电脑，4台打印机，收到发票了，但是进项税不想这个月抵扣，进项税额计入到哪里呢，怎么写个分录。谢谢

王 追问

2020-07-30 10:19

嗯，我看到上个会计遇到这种情况，把进项税计入到了其他应收款，按照她这样可以吗？有没有税务风险？

王 追问

2020-07-30 10:20

等想抵扣的时候，再从其他应收款冲回来，这样有税务风险吗？

朴老师 解答

2020-07-30 10:28

这个是不能的，为什么计入其他应收款？发票都收到了

王 追问

2020-07-30 11:08

您好老师，我看了下系统，上个会计把当期不想抵扣的进项税都计入到了其他应收款。她是这样做的：
借：办公费
借：其他应收款（进项待抵扣）
贷：银行存款
那我要是想调回来，我看了下，系统里有应交税费－待抵扣进项税额，应交税费－待认证进项税额
我这种情况应该记到这两个科目哪个里面呢？

朴老师 解答

2020-07-30 11:17

借应交税费－待认证进项税额贷其他应收款
这样就行

王 追问

2020-07-30 11:41

您好老师，我刚才按照您说的调了一下，把这次买的电脑打印机也计入了应交税额－待认证进项税额里面。导致应交税费科目的余额，比我实际要缴纳的应交税费金额要小，不能体现出我当期应该缴纳的数了。那怎样作才能体现出我当期缴纳的数呢？

朴老师 解答

2020-07-30 11:51

你这个是在待认证抵扣进项税里面不在进项里面