老师，和分包商施工队签的不含税合同10万，对方开来发票10.3万，那就是直接做借:主营业务成本10万 营业外支出0.3万贷:应付账款—某某工程队10.3万。2、如果直接把税款加到合同中，那就是直接借:主营业务成本10.3万 贷:应付账款—某工程队10.3万，这样做吗？

媛媛 追问

2020-07-30 11:04

简易计税，要工程队原票，老板税款我们公司出，老师看上边那样做可以吗？谢谢

庄老师 解答

2020-07-30 11:13

简易计税直接做，借工程施工－－合同成本（分包款）10.3，，贷应付账款－－某某工程队10.3

媛媛 追问

2020-07-30 11:20

老师，签订的是不含税价10万，老板说税款公司承担，那这个税款不用额外列支营业外支出吗？谢谢

庄老师 解答

2020-07-30 11:27

你好，是的没有抵扣进项，直接计入合同成本

媛媛 追问

2020-07-30 11:31

老师，分包商开票，我们承担税款，除了这个增值税，那是不是还有附加税和所得税这些呢？这些税款我们承担的话，这个账怎么处理？谢谢老师

庄老师 解答

2020-07-30 11:34

你好，你们承担这些税对方提供附加税的发票和所得税发票吗，是以你们公司的名字开的吗

媛媛 追问

2020-07-30 12:11

还没开，就是公司承担这些税的话，要怎么处理，谢谢老师

庄老师 解答

2020-07-30 12:46

你好，那公司承担这些税的要计入营业外支出

媛媛 追问

2020-07-30 16:00

老师，增值税税额是不是可以直接按开来的发票记入成本，附加税和所得税计入营业外支出？那附加税和所得税额这个要在他们去税局代开票时直接刷我们公司卡？谢谢老师

庄老师 解答

2020-07-30 16:17

是的，增值税税额可以直接按开来的发票记入成本。其他计入营业外支出，

媛媛 追问

2020-07-30 16:43

老师，计入营业外支出的税额，我们如何支付，是直接代开时让税局开我们公司名称刷我们公司的卡吗？谢谢老师！

庄老师 解答

2020-07-30 16:47

你好，不能这样操作的，要分包商施工队支付后给你们报销，

媛媛 追问

2020-07-30 16:56

也就是，他们拿着税局开过来的票，我们给他 ，对吗？那是不是我们承担着税额，要在合同里显示？谢谢老师

庄老师 解答

2020-07-30 16:58

你好，是的，合同要写明是由谁负担的，