老师：小规模建筑装饰工程公司，开出42万发票（砂石料款），成本发票没开来，我是代账会计，请问下我要暂估入账吗？

小月 追问

2020-07-30 14:21

老师：分录是不是先做暂估入库，然后才做销售收入，月末就是现在结转暂估的成本？

桂龙老师 解答

2020-07-30 14:23

装饰公司，采购回来的一般都是成本，月末结转成本就行了。收入，是装饰工程款

小月 追问

2020-07-30 14:27

老师：虽然是装饰公司，但没有工程在做，老板说执照经营范围有建筑材料的销售，他开的发票是砂石料款（有数量及单价及销售合同）属于纯销售业务

桂龙老师 解答

2020-07-30 14:29

哦，那就是正常暂估入库就行了，入库后，根据销售的情况，月末结转成本就行了。等来票后，红冲暂估重新入库就行了。

小月 追问

2020-07-30 14:30

老师，我有销售的数量及单价了，我想问下暂估的单价是它的多少（我暂估价多少合适？）

小月 追问

2020-07-30 14:31

月末结转成本是暂估的成本吗？

桂龙老师 解答

2020-07-30 14:32

暂估，要问问老板进货是多少钱啊，对方是不是会给票啊。月末结转的成本，就是销售的数量乘以暂估的单价。

小月 追问

2020-07-30 14:34

好的，谢谢老师

桂龙老师 解答

2020-07-30 14:34

不客气，祝你学习愉快。满意给个无形好评。