财务账上面的进项税额比增值税申报表的进项税额多608.77元，怎么调账，做凭证

樱花雪 追问

2020-07-30 14:48

能不能说一下，为什么调主营业务成本

徐阿富老师 解答

2020-07-30 14:51

你好·，因为这个发票很可能没有认证，但做凭证时把进项做出来了，比如是材料发票，那么就是材料成本少做了，现在还原回去含税金额做成本

樱花雪 追问

2020-07-30 14:55

具体分录，贷方是原材料吧

徐阿富老师 解答

2020-07-30 14:58

你好，就不涉及原材料了，分录我做上面了，现在再涉及原材料又要涉及生产成本，等，那就复杂了，而且政策上也允许我刚才说的这样的，不要怀疑的。做借主营业务成本 借应交税费（进项税额 负数）

樱花雪 追问

2020-07-30 15:04

就这样了

徐阿富老师 解答

2020-07-30 15:15

对的，注明：调整历年进项税额申报和账目差额

樱花雪 追问

2020-07-30 15:16

还有销项税额也多了1200元，调主营业务收入吗

徐阿富老师 解答

2020-07-30 15:21

你好，那应该补申报的，销项不能随便调

樱花雪 追问

2020-07-30 15:26

嗯嗯，就是的

樱花雪 追问

2020-07-30 15:28

还有个问题，我们给供应商结账，给我们折扣了20000元，这个借方应付账款，贷方怎么做？

徐阿富老师 解答

2020-07-30 15:33

你好，这要冲红主营业务成本的

樱花雪 追问

2020-07-30 15:35

是不是进项税额要转出来

徐阿富老师 解答

2020-07-30 15:43

按照道理对方要在发票上注明折扣。没有开发票的不用进项转出