上月收到专票 跨月后发现对方开票有误 现已退回重开 如何做分录

齐齐 追问

2020-07-31 08:55

是的 发票未认证

邹老师 解答

2020-07-31 08:56

你好
上个月账务处理是，借；库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（待认证进项税额），  贷；应付账款等科目
红冲的时候做相反分录

齐齐 追问

2020-07-31 08:58

过这种发票认证了 且夸年了 又应该怎么样做分录呢？

邹老师 解答

2020-07-31 08:59

你好
发票入账的时候，借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
之后红冲的时候，借；应付账款等科目，贷；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）

齐齐 追问

2020-07-31 09:01

跨年了  这个库存商品已结转 这样就会涉及利润 那怎么调呢

邹老师 解答

2020-07-31 09:02

你好，如果之前结转的成本没有错误，之前年度的成本就不需要调整的

齐齐 追问

2020-07-31 09:07

专票开具有误 税务不认可 这个就应该做红字分录 可是这是19年  做了红字分录那相当于成减少啊 为什么不做分录来调整去年的利润表？

邹老师 解答

2020-07-31 09:08

你好，税务不认可是什么意思？
你红冲发票，分录是在2020年，而不是2019年，是不影响2019年的利润数据的

齐齐 追问

2020-07-31 09:15

就是说税务局觉得这个发票不合规 要求你们红冲这个发票

邹老师 解答

2020-07-31 09:20

你好，红冲这个发票，做之前购进相反分录就是了
你红冲发票，分录是在2020年，而不是2019年，是不影响2019年的利润数据的（是针对这个回复有什么疑问）

齐齐 追问

2020-07-31 09:42

已经把库存商品结转成主营业务成了 然后结转利润了 本年做了红字分录 那主营业务成本不就减少了吗 那利润就增加了 不应该用过以前年度损益科目来调整吗？

邹老师 解答

2020-07-31 09:44

你好，如果是正常的购进，跨年退回，不需要通过以前年度损益调整科目来核算
如果是发票有问题，那跨年的损益事项，就需要通过以前年度损益调整科目来核算的

齐齐 追问

2020-07-31 09:47

发票有问题 怎么做分录

邹老师 解答

2020-07-31 09:48

你好
做之前入账的相反分录，涉及损益的科目，通过以前年度损益调整科目核算