老师，什么叫税前扣除？

学堂用户_ph637317 追问

2020-07-31 11:40

老师，我们一般纳税人，如果有单位挂靠我单位做项目，假如管理费1个点，还有其他费如何收取比较合理

大海老师 解答

2020-07-31 12:20

增值税按你们实际开票的点，附加税12%，印花税万分之三，企业所得税如果是核定的，一般是2%或1.5%，如果是查账征收的，25%，如果是小型微利企业，按20%
根据你们应纳税所得额不同，优惠幅度也不同。
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；
对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

学堂用户_ph637317 追问

2020-07-31 12:26

老师，小微企业，管理费1个点，按照上条老师说的如果别人问不加管理费情况税直接几个点。我该如何回答。

学堂用户_ph637317 追问

2020-07-31 12:28

收取的点是不是收到管理费时候直接扣，还有一个就是我们开票九个点就收九个点？还是我们开票9个点。他拿有专票回来抵扣，低的够情况我们怎么收，抵不够又该怎么收？

大海老师 解答

2020-07-31 12:42

1、直接说几个点，只能是个大概数，因为就像你说的，他如果拿专票来抵，就要扣减掉这部分，不考虑他们提供的专票的话，就是增值税9%，附加税12%，印花税万分之三，企业所得税5%（按应纳税所得额不超过100万），合计0.09+0.09*0.12+0.0003+0.05=0.1511，15.11%
2、如果他没拿专票来，就收9个点。
如果他拿专票来抵，增值税就要减去这部分，抵不够的，按销项-进项计算增值税，抵得够的，增值税这块就不用收了。

学堂用户_ph637317 追问

2020-07-31 12:55

0.09*0.12 0.0003 0.05=0.1511，这个怎么算0.1511？企业所得税2%是什么情况？

大海老师 解答

2020-07-31 13:28

1、你漏掉了增值税0.09，也要加上去
2、如果企业所得税是核定征收，是2%或税局规定的核定征收率

学堂用户_ph637317 追问

2020-07-31 13:43

0.09 0.09*0.12 0.0003 0.05=0.1511，都是乘？我算出来不对

大海老师 解答

2020-07-31 13:50

不是都是乘
增值税0.09+附加税0.09*0.12+印花税0.0003+企业所得税0.05=0.1511

学堂用户_ph637317 追问

2020-07-31 13:50

嗯嗯，好的，谢谢

大海老师 解答

2020-07-31 13:52

不客气，祝工作顺利