增值税我这个月进项有1万，销项只有5千，没有交增值税，还有留抵5千，我会计分录要怎么做啊

李老师

职称：注册税务师,中级会计师

2016-07-11 21:54

留抵的那些怎做分录，什么已交增值税，未记增值税，老师做的分录不是太明白，能写出完整增值税的处理过程吗

李老师解答

2016-07-11 21:49

借库存，管理费用应交税费应交增值税进项贷银行借银行贷主营业务收入应交税费应交增值税销项

李老师解答

2016-07-11 23:04

这就是完整的。留底不需要做特殊分录处理

一般纳税人的增值税进项税会计分录主要是：应付账款xx元，七、八、九、十月份增值税xx元，增值税进项税额xx元；销项税会计分录是：销售收入xx元，销项税额xx元；增值税结转会计分录是：应交增值税xx元，应交税费xx元；交税会计分录是：应交税费xx元，现金xx元。其中增值税最重要的是计算，可以使用简便的计算方式：税率×金额=增值税，比如有一笔购买原材料200元，增值税税率为3%，则应交增值税6元，即：0.03×200=6元。

2023-03-14 13:54:29

销项大于进项借应交税费-应交增值税-销项贷应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交销项小于进项借应交税费-应交增值税-销项应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-应交增值税-进项

2019-02-12 16:19:15

同学你好购入时借，原材料等借，应交税费一应增一进项贷，银行存款等销售借，银行存款等贷，主营业务收入贷，应交税费一应增一销项期末借，应交税费一应增一销项贷，应交税费一应增一进项贷，应交税费一应增一转出未交增值税借，应交税费一应增一转出未交增值税贷，应交税费一未交增值税；

2021-04-12 14:38:56

按下面这个做账结转

2019-07-13 10:28:08

结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录

2021-04-12 14:40:14