老师，问下，原本工资和一些管理费用记错科目了，应计入主营业务成本的，这个分录怎么去调

有彤很幸福 追问

2020-07-31 15:50

跟去年不相干，就是把今年的调出来就行

有彤很幸福 追问

2020-07-31 15:51

管理费用？贷方？是不是要做借方红字

邹老师 解答

2020-07-31 15:57

你好，今年就这样做调整分录
借；主营业务成本，贷；管理费用
这个是计入管理费用贷方蓝字或者借方红字，两种方式都是可以的

有彤很幸福 追问

2020-07-31 16:01

老师，问下，借方：主营业务成本，贷方：应付账款，这个科目成立吗？我们外协单位开的发票我入了主营业务成本，我们并没有库存这一说法，所以贷方能计应付账款吗，到时候付款的话借方：应付 贷方：银行这样可以吗

邹老师 解答

2020-07-31 16:08

你好，这个分录（借方：主营业务成本，贷方：应付账款）是成立的
发生的成本支出，款项没有支付就是这样做分录的
之后支付了，借；应付账款，贷；银行存款

有彤很幸福 追问

2020-07-31 16:16

嗯好的，谢谢老师

邹老师 解答

2020-07-31 16:18

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢