老师你好，我6月已经结账了，然后发现有客户付款了但是是没有开票的，没有计入主营业务收入，我想问：1、分录是按收款金额借记应收账款，贷记主营业务收入吗，因为没有票？2、我是不是要反结账反过账，然后要把结转的成本和结转损益的分录都要删除后做了上面的分录在重新结转呀？

maize老师 解答

2020-07-31 16:35

需要做收入才可以这个，

maize老师 解答

2020-07-31 16:35

你之前做啥，只是做这个？借记应收账款，贷记主营业务收入？完成销售，没有开发票也需要做无票收入这个

maize老师 解答

2020-07-31 16:36

记应收账款，贷记主营业务收入 贷销项税额这样，

北北北呀 追问

2020-07-31 16:36

是按我们收到的金额做吗？没有票也要做应交增值税吗？是个人付款，不是公司

北北北呀 追问

2020-07-31 16:41

不是，收到客户的款就做一笔借银行存款，贷应收账款

maize老师 解答

2020-07-31 16:45

那销售完成不开发票，正规是需要转借应收 贷主营业务收入，应交增值税，

北北北呀 追问

2020-07-31 16:46

是的，没有开票。谢谢老师

maize老师 解答

2020-07-31 16:59

你们需要做无票收入这个，借应收 贷主营业务收入，应交增值税， 销售话

北北北呀 追问

2020-07-31 17:01

意思是我们没有开票也要做销项税是吧

maize老师 解答

2020-07-31 17:03

是的，没有开发票也需要做销项税额，交税

北北北呀 追问

2020-07-31 17:03

好的，知道了，谢谢老师

maize老师 解答

2020-07-31 17:06

好的，我先回复别的学员了