小规模纳税人，差额征税，填增值税申报表的时候，季度不超30万，1、增值税主表免税销售额126144元算出的税额是378.43元，他是按3%的税率算的，而我们是用5%的税率开发票的，金额是发票上的630.72元才对呀，就和实际的税额不一致，这怎么改。2、季度企业所得税营业收入是按发票上的69186.69填，还是按总含税额69817.41/1.05＝66492.77元填

追寻的路灯 追问

2020-07-31 17:18

倒推的话和实际不一致，这样可以的吗？税局会不会查

李霞老师 解答

2020-07-31 17:19

只要你申报的收入比税盘里面大，就不会有问题，

追寻的路灯 追问

2020-07-31 17:23

哦哦，那应该就要用发票上的未税收入填了，还有我开了一张1200的免税发票增值税报表在哪一栏填数？

李霞老师 解答

2020-07-31 17:24

你看看表一，最下面那两行，有个免税的地方

追寻的路灯 追问

2020-07-31 17:31

好的，谢谢老师

李霞老师 解答

2020-07-31 18:29

嗯嗯。祝您生活愉快